El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) – Nivel avanzado es tu oportunidad para dominar uno de los pilares más cruciales en la gestión fiscal actual. En un contexto donde la normativa tributaria evoluciona rápidamente, adquirir un conocimiento profundo del IVA te posicionará a la vanguardia del sector. Este curso avanzado te proporcionará las herramientas necesarias para comprender y aplicar con precisión aspectos como el sistema común del IVA, las exenciones y las deducciones. La demanda de especialistas en fiscalidad es cada vez mayor, y con este curso online, flexible y diseñado para adaptarse a tu ritmo, podrás convertirte en un experto en temas como la base imponible y los tipos impositivos del IVA. Te invitamos a formar parte de esta experiencia educativa que potenciará tus habilidades y ampliará tus horizontes profesionales, abriendo puertas en un mercado laboral competitivo y en constante crecimiento.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El curso Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) - Nivel avanzado está dirigido a profesionales y titulados del sector fiscal, contable o financiero que buscan profundizar en áreas como el funcionamiento del sistema común del IVA, exenciones, devengo y exigibilidad, así como deducciones, devoluciones y gestión del impuesto, ampliando sus competencias para un manejo experto del IVA.
35 h
Corporativo
Objetivos del curso
-
Comprender la naturaleza y funcionamiento del sistema común del IVA.
-
Identificar el ámbito de aplicación del IVA en distintas operaciones.
-
Analizar el hecho imponible y sus implicaciones legales.
-
Reconocer las exenciones aplicables al IVA en diferentes casos.
-
Determinar el lugar de realización del hecho imponible.
-
Identificar al sujeto pasivo y sus responsabilidades fiscales.
-
Comprender el devengo y exigibilidad del IVA en transacciones.
-
Calcular la base imponible y aplicar los tipos impositivos del IVA.
-
Gestionar deducciones y devoluciones en operaciones de IVA.
-
Cumplir con las obligaciones formales del sujeto pasivo del IVA.
-
Evaluar los regímenes especiales y su impacto en la gestión del IVA.
¿Para qué te prepara?
Este curso avanzado de IVA te prepara para dominar el complejo sistema del Impuesto sobre el Valor Añadido, desde su naturaleza y funcionamiento hasta su gestión efectiva. Aprenderás a identificar el ámbito de aplicación, el hecho imponible, y las exenciones. También estarás capacitado para calcular la base imponible y los tipos impositivos, gestionar deducciones y devoluciones, y cumplir con las obligaciones formales. Además, podrás analizar los regímenes especiales, asegurando una gestión eficiente y precisa del IVA en cualquier contexto profesional.
Unidades didácticas
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Reglas generales
Reglas especiales
Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Obligaciones formales del sujeto pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
Régimen especial del grupo de entidad