{"id":4005,"date":"2023-08-29T00:00:00","date_gmt":"2023-08-29T00:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.educa.pro\/impuestos-autonomos"},"modified":"2023-08-29T00:00:00","modified_gmt":"2023-08-29T00:00:00","slug":"impuestos-autonomos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/educa.pro\/en\/articulos\/impuestos-autonomos\/","title":{"rendered":"Impuestos aut\u00f3nomos: qu\u00e9 debes saber al empezar"},"content":{"rendered":"<p>La principal preocupaci\u00f3n de un <strong>aut\u00f3nomo<\/strong> son los impuestos que deben de pagar, y es que estos trabajadores por cuenta propia tienen que hacer frente a una serie de obligaciones fiscales de manera recurrente. Ning\u00fan aut\u00f3nomo quiere estar en deuda con Hacienda y con la Seguridad Social, \u00bfpero <strong>qu\u00e9 impuestos deben pagar en 2023? <\/strong><\/p><p>Antes que nada, vamos a aclarar el concepto de aut\u00f3nomo. Este profesional se define como una persona f\u00edsica que, de forma habitual, personal y directa, <strong>realiza por cuenta propia una actividad econ\u00f3mica<\/strong> a t\u00edtulo lucrativo. La principal caracter\u00edstica de estas personas es que no est\u00e1n sujetas a ning\u00fan tipo de contrato. <\/p><p>Trabajan por cuenta propia y normalmente cuenta con trabajadores a su cargo, adem\u00e1s de tener un establecimiento abierto al p\u00fablico. Y claro, al no tener nadie que los haya contratado, tienen que pagar ciertos impuestos a Hacienda y a la Seguridad Social. <strong>In <\/strong><a href=\"https:\/\/educa.pro\/en\/soft-skills-en-el-trabajo\/\" rel=\"noopener noreferrer\" target=\"_blank\"><strong>Educa.Pro<\/strong><\/a><strong>, repasamos dichos impuestos y los desgranamos en profundidad. <\/strong><\/p><h2><strong>Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido, el IVA<\/strong><\/h2><p>The <strong>IVA <\/strong>es un impuesto que se suma al valor de cualquier bien, prestaci\u00f3n de servicio o importaci\u00f3n de bienes. Si t\u00fa, como aut\u00f3nomo, ofreces servicios o productos, debes de a\u00f1adirle este IVA en las facturas para luego ajustar las cuentas con Hacienda. <\/p><p>Eso s\u00ed, su liquidaci\u00f3n se calcula a trav\u00e9s de la <strong>diferencia entre el IVA devengado en facturas de ingreso y el IVA soportado en las facturas de gasto <\/strong>para poder completar la actividad. \u00bfCada cu\u00e1nto tienes que pagar el IVA? Se hace trimestralmente. <\/p><h2><strong>\u00bfCu\u00e1nto paga un aut\u00f3nomo de IRPF en 2023?<\/strong><\/h2><p>The <strong>IRPF<\/strong> consiste en un impuesto sobre la <a href=\"https:\/\/educa.pro\/en\/articles\/7-estados-de-la-declaracion-de-la-renta\/\" rel=\"noopener noreferrer\" target=\"_blank\">renta <\/a>de las personas f\u00edsicas, que tambi\u00e9n afecta a los aut\u00f3nomos. Al final, se trata de tributar por la actividad que se mantiene. As\u00ed, el IRPF es el mismo para todos, dependiendo del rango de facturaci\u00f3n de cada persona. Cu\u00e1nto m\u00e1s dinero ganes, m\u00e1s tendr\u00e1s que pagar en IRPF. <\/p><p>Lo primero que debemos resaltar es que en Espa\u00f1a contamos con el <strong>r\u00e9gimen de estimaci\u00f3n objetiva o m\u00f3dulos. <\/strong>Aqu\u00ed se paga de IRPF en funci\u00f3n de unos par\u00e1metros objetivos como los metros cuadrados del local o los kil\u00f3metros que hace el veh\u00edculo. De ah\u00ed que solo ciertas actividades puedan tributar por m\u00f3dulos, nunca aut\u00f3nomos que superen los 250.000 euros de facturaci\u00f3n. <\/p><p>Si nos vamos a las retenciones normales del IRPF, en 2023 nos encontramos con los siguientes<strong> tramos en funci\u00f3n de la facturaci\u00f3n: <\/strong><\/p><ul><li>Retenci\u00f3n del 19 % a los que facturen hasta 12.450 euros. <\/li><li>Retenci\u00f3n del 24 % a los que obtengan entre los 12.450 y 20.200 euros. <\/li><li>Retenci\u00f3n del 30 % para los que ganen entre 20.200 y 35.000 euros. <\/li><li>Retenci\u00f3n del 37 % para los que obtengan entre 35.000 y 60.000 euros. <\/li><li>Retenci\u00f3n del 45 % para los que facturen entre 60.000,01 y 300.000 euros. <\/li><li>Retenci\u00f3n del 47 % para los que superen los 300.000 euros. <\/li><\/ul><h2><strong>Las cuotas de aut\u00f3nomos en el 2023<\/strong><\/h2><p>Para ser un aut\u00f3nomo de pleno derecho, antes tienes que darte de alta en el R<strong>\u00e9gimen Especial de Trabajadores Aut\u00f3nomos (RETA).<\/strong> Apuntarte significa que tendr\u00e1s que pagar mensualmente lo que se llama <strong>\u0093cuota de aut\u00f3nomos\u0094<\/strong>. Esta tasa la tendr\u00e1s que pagar desde el primer d\u00eda en el que inicies tu actividad. <\/p><p>Una de las claves en este aspecto es que la<strong> base de cotizaci\u00f3n<\/strong> condiciona la cantidad que pagas, pero tambi\u00e9n de las prestaciones que puede recibir un aut\u00f3nomo. En otras palabras, en funci\u00f3n de la base de cotizaci\u00f3n, disfrutar\u00e1s de unas ventajas u otras en caso de <a href=\"https:\/\/educa.pro\/en\/articles\/jubilacion-para-autonomos-2024\/\" rel=\"noopener noreferrer\" target=\"_blank\">jubilaci\u00f3n<\/a>, <a href=\"https:\/\/educa.pro\/en\/articles\/baja-por-accidente-laboral\/\" rel=\"noopener noreferrer\" target=\"_blank\">bajas por accidente<\/a> o enfermedad o cese por actividad. <\/p><p>Desde el 1 de enero de 2023 se defini\u00f3 un <strong>modelo de cotizaci\u00f3n para los aut\u00f3nomos.<\/strong> Se trata de un modelo progresivo que estar\u00e1 vigente durante 3 a\u00f1os, entre 2023 y 2025. Durante estos a\u00f1os, las personas que menos pagan ver\u00e1n c\u00f3mo disminuye su cuota, mientras que incrementa para los que ganan m\u00e1s. <\/p><p>Estos son los <strong>15 tramos de la cuota para aut\u00f3nomos: <\/strong><\/p><p>Tramo Base de cotizaci\u00f3n m\u00ednima 2023 (\u0080) Cuota 2023 (\u0080) Hasta 670 751,63 230 Entre 670 y 900 849,67 260 Entre 900 y 1.166,70 898,69 275 Entre 1.166,70 y 1.300 950,98 291 Entre 1.300 y 1.500 960,78 294 Entre 1.500 y 1.700 960,78 294 Entre 1.700 y 1.850 1.013,07 310 Entre 1.850 y 2.030 1.029,41 315 Entre 2.030 y 2.330 1.045,75 320 Entre 2.330 y 2.760 1.078,43 330 Entre 2.760 y 3.190 1.143,79 350 Entre 3.190 y 3.620 1.209,15 370 Entre 3.620 y 4.050 1.274,51 390 Entre 4.050 y 6.000 1.372,55 390 6.000 \u0080 o m\u00e1s 1.633,99 420 <\/p><h2><strong>\u00bfQu\u00e9 gastos son deducibles de IRPF?<\/strong><\/h2><p>Seguramente que habr\u00e1s escuchado mil veces la frase \u0093esto me lo desgrava Hacienda\u0094, pero \u00bf<strong>qu\u00e9 gastos se pueden desgravar realmente? <\/strong>Te puedes desgravar todos los que formen parte de tu actividad profesional y est\u00e9n directamente relacionados con ella. Para unos casos, solo necesitar\u00e1s el ticket y en otros tendr\u00e1s que tener la factura ordinaria. <\/p><p>A continuaci\u00f3n, te presentamos <strong>un listado de gastos que te puedes desgravar. <\/strong>Eso s\u00ed, ten en cuenta que depender\u00e1 de la actividad que desarrolles. <\/p><ul><li>Materiales y materias primas. <\/li><li>Comisiones de tarjetas, cuentas o transferencias. <\/li><li>Gasolina. <\/li><li>Dietas. <\/li><li>Ordenador. <\/li><li>Impresora, disco duro y otros perif\u00e9ricos. <\/li><li>Coche. <\/li><li>Transporte, desplazamientos o viajes. <\/li><li>Factura de Internet. <\/li><li>Factura del m\u00f3vil. <\/li><li>Dominio de tu p\u00e1gina web, hosting y licencia de software. <\/li><li>Servicios de gestor\u00eda. <\/li><li>Parking. <\/li><li>Formaci\u00f3n <\/li><li>Vestuario profesional. <\/li><\/ul><h2><strong>\u00bfY qu\u00e9 hay del Impuesto sobre Actividades Econ\u00f3micas?<\/strong><\/h2><p>The <strong>IAE<\/strong> se clasifica como un impuesto municipal, lo que significa que es gestionado y recaudado por los ayuntamientos en cada municipio. Este impuesto grava la realizaci\u00f3n de actividades econ\u00f3micas, sean profesionales, empresariales o art\u00edsticas, en el territorio de un municipio. <\/p><p>El impuesto se basa en la capacidad econ\u00f3mica de la actividad realizada y se establece en funci\u00f3n de diferentes par\u00e1metros, como la actividad concreta, el tama\u00f1o de la empresa, los ingresos obtenidos, etc. <\/p><p>The<strong> caracter\u00edsticas principales del IAE<\/strong> incluyen: <\/p><ul><li><strong>Sujeto Pasivo: <\/strong>El sujeto pasivo del impuesto es la persona f\u00edsica o jur\u00eddica que ejecuta la actividad econ\u00f3mica. Es decir, el contribuyente es el empresario, profesional o entidad que desarrolla la actividad. <\/li><li><strong>Tarifas y Ep\u00edgrafes: <\/strong>El IAE se organiza en tarifas y ep\u00edgrafes que corresponden a diferentes tipos de actividades. Cada actividad econ\u00f3mica se clasifica en un ep\u00edgrafe espec\u00edfico que define la base imponible y la tarifa aplicable. <\/li><li><strong>Declaraci\u00f3n y Pago: <\/strong>Los sujetos pasivos deben presentar una declaraci\u00f3n censal en el ayuntamiento correspondiente, donde se detalla la actividad econ\u00f3mica hecha. Posteriormente, se calcula el importe a pagar en funci\u00f3n de la tarifa y la base imponible establecida para el ep\u00edgrafe en cuesti\u00f3n. <\/li><li><strong>Exenciones y Bonificaciones: <\/strong>Existen exenciones y bonificaciones que var\u00edan seg\u00fan la legislaci\u00f3n de cada municipio. Algunas actividades pueden estar exentas total o parcialmente del impuesto, y en algunos casos se otorgan bonificaciones para fomentar ciertos sectores econ\u00f3micos. <\/li><li><strong>Per\u00edodo de Liquidaci\u00f3n: <\/strong>El IAE se liquida de forma anual en la mayor\u00eda de los casos, aunque pueden existir reg\u00edmenes especiales para actividades de temporada u otros casos particulares. <\/li><\/ul><p>Si deseas obtener informaci\u00f3n precisa sobre el IAE en tu pa\u00eds o regi\u00f3n, te recomiendo consultar con las autoridades fiscales locales o con profesionales de impuestos. <\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p id=\"\">En Educa.Pro, repasamos los distintos impuestos que deben pagar los aut\u00f3nomos. Tocaremos el IVA, el IRPF y la cuota de aut\u00f3nomo. \u00a1Inf\u00f3rmate!<\/p>","protected":false},"author":3,"featured_media":4006,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"default","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","ast-disable-related-posts":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-4005","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-uncategorized"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4005","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4005"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4005\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4006"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4005"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4005"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/educa.pro\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4005"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}